|
关于2007年终决算编制要求的通知
局属学校（单位）：
根据市财政局决算要求和教育局系统实际情况，现将在编报2007年部门决算时注意事项通知如下：
一、 编报2007年部门决算时注意事项
1、 2007年是政府收支分类改革的第一年，学校（单
位）在做决算时，一定注意单位收到经费款项，按照款项列支出、列结余；财政年初预算必须核对清楚，收支为零，只有财政拨款（含附加）专项经费才能列结余，项目支出必须列示项目名称，项目结余必须写出文字说明；预算外资金2007年年初预算中安排专项用途未使用完，转2008年使用的做专项结余，其他预算外资金结余必须按4：6比例分配，分别记入职工福利基金和事业基金。严禁赤字决算，尽量做到预算内收支为零。
2、 2007年决算报表编报说明财政局没有要求统一
格式，根据教育系统实际要求必须说明的项目：单位基本情况、人员基本情况，收支情况及分析（重要）、项目内容填报必须说明及提供依据（重要详细说明），存在问题和建议。
3、 各项计提项目按规定计提,现提后用，据实列支。
4、2007年财政供养人员表中单位基本数字表要和2007年决算数据一致（包括人数、经费数等）。
5、2007年财政拨款的职工住房补贴今年必须列支，造表发放，不能结余。离退休暖气费列示在“商品和服务支出—取暖费—职工取暖费”。
6、2007年财政供养报表、决算报表和教育经费统计同时间上报，审核程序：先审核决算报表，再审核财政供养报表，最后是教育经费统计报表。
7、请大家注意备份数据
8 、2007年凡收到各种专项资金和中途以追加单形式领到专项资金的学校（单位）要以文字形式上报收支结余情况，否则明年不予追加专项资金。
9、学校（单位）年终一定要按照资产清查的批复作帐，做好增减“固定资产”等科目的帐务处理，否则不予审核。
二、2007年部门决算上报安排
1、时间：2008年1月7日
单位：1、市一中2、市二中3、市八中4、市十
二中5、市十三中6、市盲校7、教研中心8、考试中心9、督导室10、教育工会
2、时间：2008年1月8日
单位：11、市高级中学12、市十六中13、市二
十中14、市二十三中15、市三十六中16、市六十六中17、市职专18、职教中心19、信息中心20、成教院
3、时间：2008年1月9日
单位：21、市五中22、市十五中23、市五十八中24、市六十八中25、市七十中26、市聋人学校27、核算中心28、基金会29、市67中30、机关
学校（单位）如需调整安排，提前告诉计财处。
2007年部门决算报表报送的要求
一、 月报
结帐前报表：2008年元月2日报送计财处。
二、 决算报表
1、报送时间：2008年1月7 -9日(单位安排见网上通知)
2、报送地点：教育局五楼核算中心室
三 、报送决算数据盘（含决算编制说明文档文件）；决算报表一份，要求校长签字、盖公章，另外报送3份决算封皮和决算编报说明（红色签章）。
四、审表所需资料：
1、 转帐前资产负债表（机制）、转帐后的资产负债表（手工填列）各一份。
2、 2007年财政补助收入12月余额明细表。
3、 应缴财政专户明细表，国库处打印收费对帐单（盖章）。
4、 往来款项明细表及余额说明（A3纸打印）。
5、 2006年决算报表。
6、 12月报表，银行对帐单和余额调节表复印件，盖财务章。
7、 学校人员编制最新的文件复印件。
8、 在未接到计财处通知前不得转帐，及时查看网上通知。
五、财政供养审核所需资料：
1、2007年已审核的决算
2、2007年12月工资汇总表和人员明细表
六、教育经费统计报表一份。
计 财 处
2007年12月31日
相关附件： | 
